合肥市屬國有企業(yè)投資管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了依法履行國有出資人職責(zé)，規(guī)范企業(yè)投資行為，促進(jìn)企業(yè)投資決策的科學(xué)化和制度化，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合本市實(shí)際制定本辦法。
第二條 本辦法適用于合肥市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)、重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)及其各級全資、控股、實(shí)際控制的子企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。
第三條 本辦法所稱投資是指企業(yè)以貨幣、實(shí)物、有價(jià)證券、無形資產(chǎn)等實(shí)施的投資行為，主要包括股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資、其他投資等。
（一）股權(quán)投資：投資設(shè)立全資企業(yè)、合資合作企業(yè)，股權(quán)收購，對出資企業(yè)追加資本金，新設(shè)或認(rèn)購私募股權(quán)基金等；
（二）固定資產(chǎn)投資：購置土地房產(chǎn)、基本建設(shè)投資、技術(shù)改造投資等；
（三）其他投資：委托貸款、對外借款等。
本辦法所稱主業(yè)是指由重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定并經(jīng)市國資委確認(rèn)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第四條 市國資委以國家、省、市發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃為引領(lǐng)，以優(yōu)化資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高投資回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全過程監(jiān)管。
第五條 市國資委對企業(yè)投資實(shí)行分類、分級監(jiān)管，指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度，督促企業(yè)編制年度投資計(jì)劃，監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，指導(dǎo)督促企業(yè)對重大投資項(xiàng)目開展后評價(jià)，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果進(jìn)行責(zé)任追究。
第六條 企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合國家、省產(chǎn)業(yè)政策和本市區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，遵循價(jià)值創(chuàng)造理念，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，
嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報(bào)水平，防止國有資產(chǎn)流失。
第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)
第七條 市國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。
列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)市國資委履行出資人審核程序。負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，根據(jù)投資項(xiàng)目的重要程度進(jìn)行分級授權(quán)管理。
投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時(shí)動態(tài)調(diào)整。
第八條 市國資委對企業(yè)投資進(jìn)行分級授權(quán)管理，將部分投資管理職能授予國家出資企業(yè)及重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)行使。企業(yè)的重大
投資項(xiàng)目，由市國資委履行出資人審核程序；需報(bào)市政府審定的，由市國資委初審后報(bào)市政府。一般投資項(xiàng)目由國家出資企業(yè)及重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)自主決策。同時(shí)對納入國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)的企業(yè)，授予有別于其他企業(yè)的投資管理權(quán)限。
第九條 市國資委逐步建立企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對企業(yè)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測、分析和管理。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行全程的動態(tài)監(jiān)控和管理，及時(shí)向市國資委報(bào)送投資管理信息。
第十條 企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好重大投資項(xiàng)目的可行性論證、合法性審查，市國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，履行出資人審核或備案程序。
第十一條 重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合實(shí)際建立健全投資管理制度，經(jīng)董事會（未設(shè)董事會的企業(yè)經(jīng)總經(jīng)理辦公會，下同）審議通過后報(bào)市國資委備案。企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：
（一）投資應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則；
（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；
（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
（四）投資信息化管理制度；
（五）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；
（六）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；
（七）投資項(xiàng)目后評價(jià)制度；
（八）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
（九）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。
第十二條 重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照自身發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，并與企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)。
第十三條 重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年2月底之前，將經(jīng)董事會審議通過的年度投資計(jì)劃報(bào)送市國資委；投資計(jì)劃發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)于每年7月15日之前，將中期調(diào)整計(jì)劃報(bào)送市國資委，原則上每年調(diào)整不超過一次。年度投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：
（一）投資主要方向和目的；
（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；
（三）投資結(jié)構(gòu)分析；
（四）投資資金來源；
（五）重大投資項(xiàng)目基本情況。
第十四條 重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對實(shí)施、運(yùn)營中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項(xiàng)目本身變化情況，及時(shí)采取應(yīng)對措施。如出現(xiàn)重大不利情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)中止、終止或退出項(xiàng)目。
第十五條 重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年一、二、三季度結(jié)束后15日內(nèi)，將季度投資完成情況報(bào)送市國資委。
第十六條 重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年2月底之前，將上年度投資完成情況報(bào)送市國資委。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）年度投資完成總體情況；
（二）年度投資效果分析；
（三）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；
（四）年度投資項(xiàng)目后評價(jià)工作開展情況；
（五）年度投資存在的主要問題及建議。
第十七條 重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)要切實(shí)壓縮管理層級，原則上不得新設(shè)管理層級超過三級的子企業(yè)。
重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理。股權(quán)投資不得授權(quán)給子企業(yè)（專業(yè)從事股權(quán)投資的私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)除外）；固定資產(chǎn)投資可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行授權(quán)，向下授權(quán)管理層級原則上不超過兩級。
各級投資決策機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)當(dāng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。
第十八條 企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)履行法定程序，屬于《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第12號）、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管管理辦法》（國務(wù)院國資委 財(cái)政部令第32號）等規(guī)定情形，須履行批準(zhǔn)、審計(jì)、評估、進(jìn)場等法定程序的，企業(yè)要嚴(yán)格按照法定程序執(zhí)行。
第十九條 企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策，形成書面決議。國有控股、國有實(shí)際控制企業(yè)、國有參股企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。
第三章 審核備案程序
第二十條 市國資委對重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行事前審核或事后備案管理。需事前審核的項(xiàng)目，未審核前不得實(shí)施投資；需事后備案的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后15日內(nèi)，將投資情況報(bào)市國資委備案。
第二十一條 下列投資事項(xiàng)經(jīng)市國資委審核后報(bào)市政府審定：
（一）涉及全市經(jīng)濟(jì)布局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重大投資；
（二）根據(jù)市政府相關(guān)制度規(guī)定需要報(bào)市政府審定的項(xiàng)目；
（三）市國資委認(rèn)為需報(bào)市政府審定的重大投資。
第二十二條 納入國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)的企業(yè)投資權(quán)限按照經(jīng)審批的試點(diǎn)方案授權(quán)放權(quán)清單執(zhí)行；授權(quán)放權(quán)清單權(quán)限低于本辦法的，按照從高原則執(zhí)行。同時(shí)，具體投資方案應(yīng)報(bào)市國資委備案。
第二十三條 未納入國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)的國家出資企業(yè)、重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)的以下投資事項(xiàng)，在履行內(nèi)部決策程序后，報(bào)市國資委審核：
（一）投資新設(shè)企業(yè)、首次投資存續(xù)企業(yè)；
（二）重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)本部增資；
（三）對單個(gè)子企業(yè)單次出資額在1億元（含）以上的原股東同比例協(xié)議增資；
（四）單個(gè)項(xiàng)目投資額在2億元以上（含）的固定資產(chǎn)投資；
（五）列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類需由市國資委審核的投資；
（六）按照法律、行政法規(guī)等規(guī)定須由市國資委審核的投資。
第二十四條 未納入國有資本投資、運(yùn)營公司改革試點(diǎn)的國家出資企業(yè)、重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)的以下投資事項(xiàng)，報(bào)市國資委備案：
（一）對單個(gè)子企業(yè)單次出資額在1億元以下的原股東同比例協(xié)議增資；
（二）單個(gè)項(xiàng)目投資額在2億元以下、500萬元以上（含）的固定資產(chǎn)投資；
（三）設(shè)立分公司。
第二十五條 子企業(yè)公開增資、原股東非同比例協(xié)議增資，按合肥市企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法及相關(guān)落實(shí)文件執(zhí)行。
第二十六條 需由市國資委審核、備案的投資事項(xiàng)，由重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)直接報(bào)市國資委，同時(shí)抄報(bào)其隸屬的國家出資企業(yè)。
第二十七條 市國資委審核企業(yè)投資行為應(yīng)當(dāng)審核下列材料：
（一）請示文件；
（二）企業(yè)內(nèi)部決策的決議或會議紀(jì)要；
（三）可行性研究報(bào)告（盡職調(diào)查）或投資建議報(bào)告；
（四）合資、合作協(xié)議（草案）或意向性文件、有關(guān)合作方的基本情況；
（五）投資企業(yè)、被投資企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；
（六）法律意見書或合法性審查意見；
（七）涉及評估事項(xiàng)的，需提供評估報(bào)告書及核準(zhǔn)、備案申請表。
（八）涉及經(jīng)營許可的，有關(guān)部門出具的批準(zhǔn)文件；
（九）市國資委認(rèn)為必要的其他文件。
國家出資企業(yè)、重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)審核所屬企業(yè)投資行為應(yīng)參照執(zhí)行。
第二十八條 企業(yè)對通過審核的投資項(xiàng)目，自市國資委審核意見出具之日起1年內(nèi)未實(shí)施擬繼續(xù)實(shí)施的，須重新履行審核程序。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制
第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善資產(chǎn)負(fù)債約束機(jī)制，不得舉債用于項(xiàng)目資本金過度放大杠桿。市屬國有資本與市國資委系統(tǒng)內(nèi)實(shí)際控制的基金實(shí)行差異化投資策略，原則上市屬國有資本投資控股項(xiàng)目，基金投資參股項(xiàng)目，兩者不同時(shí)投資于同一個(gè)項(xiàng)目。
第三十條 嚴(yán)格控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期合約及其組合產(chǎn)品（含通過銀行購買境外機(jī)構(gòu)的金融衍生產(chǎn)品）和其他金融衍生品投資等業(yè)務(wù)；原則上不得進(jìn)入二級市場進(jìn)行股票、債券投資；原則上不得購買風(fēng)險(xiǎn)等級較高（風(fēng)險(xiǎn)等級達(dá)到或超過平衡型等級以上）的理財(cái)產(chǎn)品；除主業(yè)中包含對外借款業(yè)務(wù)的金融、類金融企業(yè)外，未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，不得對市屬企業(yè)之外的單位提供任何形式的委托貸款或借款。
第三十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和可行性分析論證，編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)當(dāng)分析論證投資的必要性和依據(jù)，預(yù)測和分析投資的產(chǎn)業(yè)政策、市場預(yù)期、資金來源、投資回報(bào)、投資風(fēng)險(xiǎn)、合法合規(guī)性及其他影響投資的情況。必要時(shí)需征詢外部專家的意見，確保投資項(xiàng)目科學(xué)合理、合法合規(guī)。
第三十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。重大投資項(xiàng)目必要時(shí)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
第三十三條 經(jīng)市國資委審核的項(xiàng)目在實(shí)施過程中有下列情形之一的，相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面報(bào)告市國資委：
（一）原計(jì)劃時(shí)間內(nèi)未能實(shí)施或企業(yè)擬不實(shí)施的；
（二）不能按計(jì)劃投資時(shí)間完成的；
（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
（四）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；
（五）項(xiàng)目有重大違法經(jīng)營情況的；
（六）實(shí)施過程中發(fā)生重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的；
（七）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。
第五章 責(zé)任追究
第三十四條 市國資委組織對重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)投資管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查投資管理制度的建立、決策程序、執(zhí)行情況、人員配備、檔案管理等。
第三十五條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定違規(guī)投資，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，根據(jù)干部管理權(quán)限和情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理和責(zé)任追究。涉嫌犯罪的，
依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第三十六條 社會中介機(jī)構(gòu)及其工作人員弄虛作假、出具嚴(yán)重失實(shí)報(bào)告或未經(jīng)批準(zhǔn)公開企業(yè)投資信息的，市國資委或相關(guān)企業(yè)可以根據(jù)情況提請其行業(yè)主管部門予以處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附 則
第三十七條 市國資委直接出資的非重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)投資管理，由受托企業(yè)按照本辦法履行相關(guān)管理職責(zé)。
第三十八條 上市公司投資、金融企業(yè)投資，國家和省市另有相關(guān)法律法規(guī)以及制度規(guī)定的，從其規(guī)定。主業(yè)為創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資的私募股權(quán)管理機(jī)構(gòu)，按行業(yè)規(guī)則組建基金、開展投資業(yè)務(wù)，按基金管理相關(guān)辦法執(zhí)行。
第三十九條 納入市政府城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)計(jì)劃、鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)以房地產(chǎn)開發(fā)、租賃住房開發(fā)為主業(yè)的企業(yè)開展商業(yè)性開發(fā)不作為本辦法的固定資產(chǎn)投資管理。
第四十條 各縣（市）區(qū)、開發(fā)區(qū)監(jiān)管的國有企業(yè)投資管理，可以結(jié)合實(shí)際，參照本辦法執(zhí)行。
第四十一條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行，有效期至2025年12月31日?！逗戏适袑賴衅髽I(yè)投資管理辦法》（合國資產(chǎn)權(quán)〔2019〕130號）同時(shí)廢止。